Utredning om flytträtt och vissa andra livförsäkringsfrågor

2010-05-06

Regeringen beslutade den 29 april riktlinjer till en utredning om flytträtt av försäkringssparande och vissa andra livförsäkringsfrågor med huvudsakligt syfte att stärka försäkringstagarnas intressen

Enligt kommittédirektivet ska följande frågor behandlas.

Kartläggning av nuvarande flytträtt och de villkor som gäller för en sådan flytt

Den 1 januari 2000 infördes en frivillig flytträtt utan skattekonsekvenser. Den då införda flytträtten var frivillig och förutsatte att parterna i försäkringsavtalet hade avtalat om flytträtt.

Den 1 juli 2007 genomfördes en lagändring som innebar att försäkringar tecknade efter detta datum omfattas av en obligatorisk flytträtt förutsatt att en sådan rätt inte saknas enligt inkomstskattelagen.

Utredaren ska göra en kartläggning av hur flytträtten tillämpas för närvarande. Kartläggningen ska bl a omfatta skillnader mellan olika försäkringsprodukter, kostnader och avgifter vid flytt, påverkan på överskottsmedel och moturvalsfrågor. Utredaren ska också titta på rutiner vid flytt, hur lång tid det tar att verkställa en flytt och vilken information som lämnas till försäkringstagarna vid flytt.

Förslag till lagstiftning om flytträtt för försäkringssparande avseende avtal som tecknats före den 1 juli 2007 samt eventuellt behov av ändrade krav på information

Utredaren ska belysa behovet av att retroaktiv flytträtt införs för försäkringsavtal som i dag saknar flytträtt. Förslaget till lagstiftning ska bl a omfatta hur överskottsmedel i ömsesidigt drivna försäkringsbolag ska fördelas mellan försäkringstagare som vill flytta och de som vill stanna kvar och hur bolagens konsolideringsnivå får beaktas. Utredaren ska också föreslå vilka avgifter som får tas ut vid flytt och hur de moturvalsfrågor som uppstår vid införandet av en utvidgad retroaktiv flytträtt ska hanteras.

En flytt innebär att ett nytt försäkringsavtal tecknas, med nya avgifter och nya försäkringsvillkor. Utredaren ska analysera om nya regler om flytträtt motiverar ändrade krav på information så att försäkringstagare förstår och kan utvärdera olika försäkringsalternativ.

Analys av gällande regler om konsolideringsfond och förslag till hur överskottshanteringen i livförsäkringsföretag som drivs enligt ömsesidiga principer bör regleras i framtiden

I ömsesidiga bolag och försäkringsaktiebolag som inte får dela ut vinst placeras överskott i konsolideringsfonden i avvaktan på utbetalning till försäkringstagarna i form av återbäring. Överskotten fördelas till försäkringstagarna först i samband med utbetalning av försäkringsersättningar i form av engångsbelopp eller pensionsutbetalningar. Några garantier beträffande storleken på återbäringen lämnas inte bl a eftersom konsolideringsfonden samtidigt utgör bolagets riskkapital och kan användas för förlusttäckning.

Konsumentskyddsaspekterna i det nuvarande systemet med ofördelade medel i konsolideringsfonden ska analyseras och utredaren ska överväga om en årlig gottskrivning av överskottsmedel till försäkringstagarna ska införas samt om det finns anledning att begränsa storleken på ofördelade överskottsmedel.

I förslag som berör konsolideringsfonden ska utredaren beakta nya redovisningsregler bl a vad gäller gränsdragningen mellan vad som redovisas som eget kapital och vad som redovisas som skuld samt överväga hur återbäringshanteringen kan göras mera öppen.

Förslag på hur försäkringstagarna kan ges ett ökat inflytande i livförsäkringsaktiebolag som inte får dela ut vinst och överväganden vad gäller regler om tvingande ombildning

I icke vinstutdelande livförsäkringsaktiebolag, s k hybridbolag, svarar försäkringstagarna i princip för hela riskkapitalet. Trots det har de inte tillträde till, rösträtt eller yttranderätt på bolagsstämman. Utredaren ska därför överväga hur försäkringstagarna i dessa bolag kan ges ett ökat inflytande över styrningen av dem och hur ett sådant inflytande bör utövas.

Utredaren ska också bedöma om dessa åtgärder tillsammans med de förslag som lämnas beträffande konsolideringsfonden är tillräckliga för att det inte ska vara motiverat med en tvingande ombildning av hybridbolag till vinstutdelande bolag eller ömsesidiga bolag.

Analys av vilka ändringar som bör göras för att skapa tydligare regler om ombildning av hybridbolag till vinstutdelande försäkringsbolag

En ombildning av ett hybridbolag till ett vinstutdelade bolag får inte antas försämra försäkringstagarnas rätt till ansamlade och framtida överskott. Samtidigt ska ombildningsreglerna inte i onödan vara så restriktiva att ekonomiskt befogade ombildningar i praktiken omöjliggörs.

Hur avvägningen mellan olika intressen ska bedömas har inte varit entydig vilket fått till följd att det finns en osäkerhet kring hur nu gällande regelverk ska tolkas. Det gäller bl a de viktiga frågorna kring hur övervärden i bolagen ska bedömas och hur ombildningskostnaderna ska fördelas. Utredaren ska analysera vilka ändringar som behövs i lagstiftningen för att få ett tydligare regelverk samt komma med förslag som stärker försäkringstagarnas inflytande vid ombildningar.

Utredningen ska vara klar senast den 31 oktober 2011.

Kommittédirektivet 2010:43 finns på Finansdepartementets hemsida http://www.regeringen.se/sb/d/108/a/144920